fbpx

Investiční report a výhled pro říjen (október) od Dominika Kovaříka je nyní ke stažení zdarma.

Záznam ze včerejšího vysílání „Jak investovat do podhodnocených společností a zajistit růst svého akciového portfolia“:

Online Workshop v sobotu 30.4. a v neděli 1.5. od 20:00 – Nové 3 ověřené strategie založeném na Shameless Cloningu.

Dní
Hodin
Minut
Sekund

Hledáme Tradery! Získejte 1 mil. Kč a obchodujte pro naši firmu. Přihlaste se na nedělní vysílání:

Dní
Hodin
Minut
Sekund

Extra sleva 33% na software TradeStreet do neděle 28.11. + záznam z tréninku.

Dní
Hodin
Minut
Sekund

Obchodujte živě bok po boku se mnou. Startujeme 31.3.
Živá obchodování, watchlisty, lekce pro začátečníky.

Dní
Hodin
Minut
Sekund

Vánoční slevy u TradeSmart

pro prvních 100

Dní
Hodin
Minut
Sekund

Poslední den! Využijte Extra Vánoční slevy na kurzy a živá vysílání. Akce končí 31.12.

Co to je Kapitálový zisk? Trading Terminologie!

Co to je Kapitálový zisk?

Kapitálový zisk představuje nárůst hodnoty kapitálového aktiva (investice nebo nemovitosti), která mu dává vyšší hodnotu než kupní cena.

[click_to_tweet tweet=“Zisk není realizován, dokud nebude aktivum prodáno.“ quote=“Zisk není realizován, dokud nebude aktivum prodáno.“]

Kapitálový zisk může být krátkodobý (jeden rok nebo méně) nebo dlouhodobý (více než jeden rok) a musí být uplatněn na daních z příjmů.

Zatímco kapitálové zisky jsou obecně spojeny s akciemi a fondy kvůli jejich vlastní cenové volatilitě, kapitálový zisk může nastat ve všech cenných papírech, které se prodávají za cenu vyšší, než je kupní cena, která byla za ně zaplacena.

Realizované kapitálové zisky a ztráty nastávají při prodeji aktiva, což vyvolává zdanitelnou událost.

Nerealizované zisky a ztráty, někdy označované jako zisk nebo ztráta z cenného papíru, odrážejí zvýšení nebo snížení hodnoty investice, ale ještě nezpůsobily zdanitelnou událost.

Kapitálová ztráta vzniká v případě poklesu hodnoty kapitálového majetku ve srovnání s kupní cenou aktiva.

 

 

Daňové důsledky kapitálových zisků a ztrát

Daňově orientovaní investoři podílových fondů by měli stanovit nerealizované akumulované kapitálové zisky podílových fondů, které jsou vyjádřeny jako procentní podíl čistých aktiv před investováním do fondu s významným nerealizovaným kapitálovým ziskem.

Tato okolnost se označuje jako kapitálové zisky fondu.

Při distribuci fondu jsou kapitálové zisky zdanitelnou povinností pro investory fondu.

Krátkodobé kapitálové zisky na cenných papírech jsou držené jeden rok a méně.

Tyto zisky jsou zdaněny jako běžný příjem založený na stavu daňového přiznání jednotlivce a upraveném hrubém příjmu.

Dlouhodobé kapitálové zisky jsou zpravidla zdaněny nižšími sazbami než pravidelné příjmy.

Dlouhodobá míra kapitálových zisků je v nejvyšším daňovém pásmu 20 %.

Většina daňových poplatníků má nárok na 15% dlouhodobou daňovou sazbu z kapitálových výnosů.

Nicméně daňoví poplatníci v 10% a 15% daňových pásmech by platili 0% dlouhodobou sazbu daně z kapitálových výnosů.

Například řekněme, že Dominik koupil 100 akcií Amazon 30. ledna 2015, za 350 dolarů.

O dva roky později, 30. ledna 2017, prodává všechny akcie za cenu 833 USD.

Za předpokladu, že s prodejem nebyly žádné poplatky,

Dominik realizoval kapitálový zisk ve výši 48 300 dolarů (833 * 100 dolarů – 350 000 dolarů = 100 000 dolarů).

Dominik se nachází v daňovém pásmu ve výši 25 až 35 %, takže jeho daňová sazba pro tento dlouhodobý kapitálový zisk je 15 %.

Dominik by proto měl zaplatit za tuto transakci částku 7 245 USD (48 300 USD * 15 = 7 245 USD).

 

 

Distribuce kapitálových výnosů prostřednictvím vzájemných fondů

Vzájemné fondy, které kumulovaly realizované kapitálové zisky v průběhu celého roku, musí tyto zisky rozdělovat akcionářům.

Mnoho podílových fondů distribuuje kapitálové zisky přímo před koncem kalendářního roku.

Akcionáři, kteří mají k datu ex dividendy fondu, obdrží rozdělení kapitálových výnosů fondu.

Jednotlivci, kteří obdrží distribuci, obdrží formulář 1099-DIV s podrobným popisem rozdělení kapitálového zisku a kolik se považuje za krátkodobý a dlouhodobý.

Pokud podílový fond získá kapitálový zisk nebo distribuci dividend, čistá hodnota aktiv (NAV) klesá o částku distribuce.

Distribuce kapitálových zisků nemá vliv na celkovou návratnost fondu.

 

Kapitálový zisk a zdanění

Kapitálový zisk se považuje za formu příjmu a podléhá zdanění.

Systémy zdanění ve většině rozvinutých zemí uznávají kapitálový zisk jako samostatnou formu příjmu s vlastními sazbami a pravidly a zpravidla čelí paušální sazbě, která je výrazně nižší než průměrná sazba zdanění standardních příjmů.

Navíc systémy zdanění kapitálových zisků umožňují vyvážení zisků oproti ztrátám, takže pouze celkový zisk za celé zdaňovací období se považuje za zdanitelný příjem.

V některých zemích, včetně Spojených států, se rozlišuje mezi krátkodobým a dlouhodobým kapitálovým ziskem, přičemž krátkodobý je pro jakékoliv aktivum, které je koupeno a prodáno za méně než jeden rok.

V těchto zemích je krátkodobý zisk považován za normální zdroj příjmů a podléhá standardnímu systému zdanění příjmů a sazbě (obvykle výrazně vyšší).

 

Řešení vašeho kapitálového zisku

Je důležité si uvědomit, že každý úspěšný obchod podléhá zdanění a vaše obchodní zisky budou muset být odpovídajícím způsobem zdaněny.

Je také důležité, abyste provedli zodpovědné účtování o svém obchodování a podávali jste každý rok svůj kapitálový zisk jako součást vašich daní.

 

 

V následujícím článku naší unikátní vzdělávací sérii o Trading terminologii se můžete těšit na téma: Long pozice.

 

Věříme, že Vám to pomohlo.

Tým TradeSmart.cz

Napsat komentář

Získejte exkluzivní přístup

Získejte přístup k živým vysíláním a novým videím od Dominika Kovaříka. Plus, buďte jedni z prvních, kteří získají přístup k novým skupinovým tréninkům. Vyplňte svůj e-mail.

Vaše osobní údaje (email) jsou v bezpečí. Budou zpracovány podle zásad ochrany osobních údajů, které vycházejí z české a evropské legislativy. Stisknutím tlačítka „Získat přístup“ souhlasíte s tímto zpracováním pro odběr pravidelných emailů od Dominika po dobu max. 5 let. Svůj souhlas můžete kdykoliv zrušit skrz tlačítko „Odhlásit se“ v každém zaslaném e-mailu.